招商银行：积淀十七载，创新企业数字金融，助力集团型企业司库体系建设

文 | 招商银行交易银行部副总经理 俞娟

来源 | 《贸易金融》杂志 2024年10月刊

自2022年国务院国资委司库一号文件发布，正式吹响了央企司库体系建设的号角以来，至2023年末，97家央企历经两年的不懈努力，已圆满完成了司库体系建设的第一阶段任务，并正紧锣密鼓地推进二期验收工作。值得注意的是，在此期间，验收标准有所调整，境内银行账户模块的占比有所下降，而风险防控模块的占比则显著提升。这一“降”一“升”之间，充分彰显了央企司库体系建设重心由传统资金管理向构建卓越司库体系及实现数字化财务转型的坚定步伐。央企司库建设的工作重心将进一步聚焦于财务数字化转型，成为推动企业发展的关键力量。

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发挥自身在金融科技的优势，为央国企司库建设提供有力支持

据观察，司库建设的浪潮并非央企所独有，其向地方省市延伸的趋势同样强劲。截至目前，已有17个省市发布了省属企业司库建设的指导性文件，今年内又有8个省市相继跟进，地方 企业加速布局司库建设的态势十分明显。当前，数字金融正深刻影响着央企司库建设的转型升级。招行作为国内金融机构中数字化转型的先行者，充分发挥自身在金融科技领域的专业优势，为央国企司库建设提供有力支持。首先，在账户管理、票据处理、外汇交易及银企直联等方面具备深厚的专业能力。招行为企业在账户直联授权方面提供了全行集团服务体系，并率先实现了全线上化集团授权，助力集团企业实现账户的集中统一管控。通过“一个平台、一套规则、一次授权”的高效管理模式，大幅提升了管理效率，这一成果也赢得了众多央企的高度认可。其次，司库系统作为门户统一、高度集成、生态化的系统平台，其重要性不言而喻。招行自2007年便研发推出了财资管理司库系统，经过十七年的不断迭代升级，已积累了丰富的经验和技术储备。同时，也积极发挥生态连接的作用，与主流软件厂商合作伙伴建立了紧密的合作关系，共同完成了系统的集成与对接工作，以开放的心态全面融入司库建设的全过程。值得一提的是，招行连续多年被资本市场誉为拥有“堡垒式”资产负债表和“堡垒式”风险管控能力的银行。本着服务实体经济、服务央国企的初心，招行将自身的风险管控能力以陪伴式顾问咨询的形式输出给央国企。自2022年司库一号文件发布以来，总行专门成立了央企司库咨询专项团队，集合多部门专家力量，为中央企业提供司库咨询顾问服务。先后为十多家央企提供了流动性风险管理、反洗钱风险管理、新一代票据业务、虚假贸易识别及外汇避险等方面的专题研讨和咨询服务，提出了235项风险防控建议。通过将自身经营风险的思路与央国企价值型司库的建设相结合，实现了双方的互利共赢。

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挖掘司库体系潜在价值，服务企业战略决策与智能分析

近年来，招行深度参与了众多央国企的司库建设工作，累计为65家央企提供了司库建设及体系建设的思路与建议。今年3月8日，国务院国资委在《国有企业经济运行动态》中正式刊文对招行的司库建设工作给予了高度评价，并在央企内部及各级国资委领导中广泛传阅。在深入探讨司库体系的建设与升级时，不难发现，众多央企的司库体系建设往往是在原有的财资管理和资金管理基础上逐步展开的。然而，必须明确的是，司库体系的建设并非一蹴而就，而是一个持续进化的过程，只有起点，没有终点。那么，如何进一步挖掘司库体系的潜在价值，以更好地服务于企业的战略决策与智能分析？经过细致梳理与总结，归纳出当前企业集团在司库体系建设中普遍关注的四大核心诉求与热点问题，旨在通过深入剖析，为企业司库建设升级提供有益的参考。首先，在账户资源管理方面，视野不应局限于境内账户，而应扩展到全球账户体系。特别是在一些较小国家，由于银行服务限制，实现账户直联面临挑战。对此，招行提出，可通过与主要境外合作银行建立境外银行直联的方式，实现账户信息的实时监控与有效管理。招行在境内银行直联服务方面已具备成熟经验，并正迅速推进全银行账户的一次性授权。对于境外账户管理，在境外法人单位数量有限或境外账户非主要支付账户的情况下，应重点解决账户信息的可视化和管控问题。这同样可通过与境外主要外资银行或中资商业银行建立银企直联，将账户纳入集团司库进行统一管理来实现。招商银行财资管理司库系统提供直联、SWIFT等多渠道对接能力，已实现38家境外支付银行直联对接，快速拓展境外跨银行支付渠道，全新建设外汇交易管理、境外现金池模块，助力企业境内外一体化账户及资金管理，实现境外资金“看得见、管得住”和“调得动、用得好”。对于区域性小银行和不发达地区，可借助招行首创的SWIFT平台方式，利用报文数据实现境外数据的统一查看。在全球化挑战加剧，特别是境外国际地缘政治冲突激烈的背景下，我们还积极探索其他方式，如自主研发网络接收境外银行账户数据连接，以确保企业境外资金的安全可控。例如，招行为某知名上市公司供了境外直联与云平台相结合的解决方案，实现了其在香港、美国、东南亚和欧洲等多个国家和地区的银行账户全球资金的可视化、可用性和可管控性。其次，在金融资源管理方面，与原有的资金管理相比，司库建设更注重对各类金融资源的全面管控，包括票据、外汇、投资和融资等。为实现更好的司库搭建目标，应选择适宜的管控模式。资金集中管理是企业建设司库后的常见做法，有助于避免存贷双高现象，降低企业财务成本。越来越多的企业通过司库体系建设，运用独立软件架构进行资金归集，这种基于资金自动划拨、内部账户、内部信贷和计息结息独立规则的软件系统，加之跨银行调拨的能力，展现出极强的灵活性和扩展性，成为企业建设司库的首选。当前很多企业仍依赖手工台账进行融资记录，这不利于集团层面的全面管控。通过司库体系，招行可以有效管理集团的资产负债，控制成员企业的融资敞口规模，并在集中管理的基础上，更有效地进行融资条件谈判。为此，建议企业在建设司库时，设立专职的融资中心，并配套制定相应的融资制度，同时在司库系统上搭建融资管理系统，以实现对融资资源的有效管理。票据结算作为众多企业的结算方式，特别是新一代票据的可拆分流转特性，使其具有与现金相似的流动性。高效的集团票据管理可以降低资金成本，节省财务费用。参考众多企业的实践经验，建议集团的票据池建设可分两步走：首先实现票据业务的可视化，搭建统一的票据结算和操作平台；其次，在票据中台的基础上，实现智能配票和集团共享功能。招商银行财资管理司库系统提供跨银行新一代票据全流程线上化管控工具，实现集团内票据全面可视、统一操作和风险控制，可进行票据全流程台账管理和收票背书等环节智能处理，已完成国内近二十家主流商业银行新一代票据的对接。此外，集团司库的一个重要功能是实现统一的风险管控。流动性风险管理尤为关键，它直接关系到企业的经营稳定性和市场竞争力。为提高资金计划的准确性和有效性，我们建议企业以资金治理为抓手，强化资金填报的规范性。同时，我们可利用现代化的技术手段，如电子合同和发票平台，帮助集团企业核验下属成员企业上报资金计划的合理性和有效性，从而降低管理难度。在客商信用风险管理方面，招行整合了工商、司法、税务和征信等外部数据，通过数据分析与决策平台，建立客商画像，形成客商评级和风险评价模型，为销售部门提供决策支持，实现业财协同。风险控制是一个全流程的过程，包括事前、事中和事后。招行为企业建立了虚假贸易动态监测体系，助力企业合规经营，优化资源配置。同时，通过数据分析和智能决策，可以根据不同企业的需求，梳理司库管理指标体系，建立管理大屏，为企业降低资金运营风险、提升资金运营效率创造更大价值。我们认为，企业司库升级可以参考四大核心建议：一是强化账户资源的实时监控与全流程管控能力；二是拓宽资金管理的边界，深化集团在金融品种选择与投资定价方面的枢纽作用；三是充分发挥司库升级后的风险管理价值，利用新兴技术对风险管控体系进行有效革新；四是构建金融业务数据中台，通过数据分析和智能决策手段，确立核心指标与风险监控体系，从而为集团司库体系在全面预算管理及智能决策支持方面创造更大价值。

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小结

招行历来以金融创新著称，自1998年国内首家推出网银服务以来，持续引领金融科技创新潮流。2007年，率先为企业提供资金管理系统，历经十七年的深耕细作，招行的财资管理司库版系统不断发展迭代，与企业发展同频共振。该系统严格对标司库一号文件要求，历经十七年的积累与沉淀，完全自主研发，符合当前行业标准。安全是企业司库建设中的重中之重，招行在全方位安全管控方面，包括数据、服务端、应用安全及网络安全等，均达到金融级安全标准，保障级别高达三级。司库系统的成功上线并非终点，而是需要我们提供持续、专业的服务。为此，我们在主要城市组建了专业的配套服务团队，提供7×24小时的运维服务，确保能够为企业提供及时、高效的运维支持，保障服务的连续性与稳定性。招行提供的不仅仅是金融服务和系统支持，而是集金融、咨询、科技于一体的综合解决方案。能够为企业提供定制化的咨询方案，涵盖现状诊断、蓝图设计、业务规划及系统实施等各个环节，同时输出全面的科技解决方案，并配套提供综合性的金融服务方案。招行始终在金融科技创新中保持领先地位，公司章程中明确每年投入金融科技的整体预算额度原则上不低于上一年度本行经审计的营业收入（集团口径）的3.5%，并拥有超过1万名研发人员专注于科技研发。我们将持续加大投入，紧跟企业司库体系建设的步伐，为司库体系的持续升级贡献力量。在未来的合作中，招行将继续为大家提供优质的服务。目前，招行财资管理云司库版服务的集团客户超过7000家，成员企业超过30万家。展望未来，招行愿意与所有企业伙伴、同业伙伴携手共进，以互联互通和开放的心态积极参与司库体系的升级，共同助力中国式现代化进程，为央企和国企的高质量发展贡献招行的力量。