全面解读《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》
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近期,招银云创“卓越司库引领价值创造”系列直播正式开播,第一期《解读与洞察丨打造世界一流财务管理体系》邀请到了招银云创市场营销部副总监、招银云创“首席知识官”杨梦先生聚焦近期热门的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》,通过“政策背景、内容解读1455,回应政策推出之后如何应对”三个方面就卓越司库的建设专题进行直播交流,结合招银云创视角对企业的数字体系建设和司库体系建设给出思路及解决方案,介绍了招银云创推动企业实现数字化转型、助力企业建设世界一流财务体系的能力。直播干货满满,那就跟随云创君一起来回顾本期直播的亮点及精彩观点吧!
本文字数:3676 ,预计阅读时长10分钟
一、政策背景整体概述
国资委3月推出《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》主要可以从“社会经济层面的变革”的宏观和微观两个方面的因素解读。
二、针对指导意见内容进行解读
1455框架
通过总体要求、1个目标、4个变革、5项职能、5大体系的框架,一张图带你读懂指导意见。
总体要求
主要从四个方面展开:
1.推动四项变革
2.突出五项功能
3.工作开展两项要求
4.达成三个有力目标
建设世界一流财务管理体系的四个变革
理念变革
杨梦讲到:在我们认知的里面,理念的变革是提纲挈领,画龙点睛的变革。理念通常认为是财务管理的一项认知,认知的改变,会带来行动和手段的改变,对于理念的变革,国资委提供了六方面的内容:
1.理念的变革必须立足实际,不能照搬照抄,必须针对我们实际进行分析。
2.要求精益求精,要进行全员、全要素、全价值链的精细化的管理。
3.要求守正创新,既要坚守基本,同时还要应对国内外复杂形势的变化。
4.开放协同。对内深化业态融合,对外能够更有效的沟通。
5.强化联接,聚合发力,实现价值共生共享。
6.要求坚守底线,财务方面不能做假账。
组织变革
健全职能配置、优化管控模式、转变运行机制、拓展服务方面的变革,将实现企业的共生、共建、共享、共赢。
机制变革
机制变革主要体现在三硬一软,关键指标硬约束、资源配置硬约束、风控规则硬约束、政策激励软引导,简单的概括就是要建立关键指标为核心的财务边界。
手段的变革
在手段的变革方面围绕手段变革要达成的目标展开,重点强调了四个方面的内容。
1.手段变革首先支持好战略,能够建立起从战略规划、年度预算到预算考核的闭环联动。
2.手段的变革,必须支持好决策,重大决策的全流程,投融资、并购等财务要很好参与进来。
3.手段的变革,要服务业务,财务要很好的支持公司的经营。
4.创造价值,通过价值导向实现财务和企业的价值最大化。
建设世界一流财务管理体系的五项职能
会计核算
会计核算在过去的财务管理中是最核心的一部分内容,针对于会计核算的职能提出了四方面的要求:
1.会计核算的基本要求是健全和统一,统一财务核算和报告体系标准,只有整个集团核算和报告体系能够得到统一,对应的财务数据的价值才能逐渐的显现出来,基于统一的标准之上,要优化核算和报告的信息系统。
2.要强化决算管理,复盘经营成果,要全面清查财产,确认财产,核实资产的质量。
3.要强化审计稽核,加强审计管理,完善财务稽核。
4.要建立业财融合的报告体系及多维度指标体系,要围绕企业经营的价值链进行持续的跟踪分析,从上游的供应商、中游的生产经营,到下游的经销商的价值产生,以及生产制造的全流程进行跟踪分析,探究利益相关和行业利益共生报表。
资金管理
杨梦在直播中提出了354模型,通过3大基础支撑、5大核心内容、4大目标实现司库管理体系建设,司库运营管理的规范高效,金融资源的精益有效,风险的严格合规,以及战略决策的可靠有力。
招银云创是司库管理方面的专业厂商,在司库管理方面积累了非常多的实战经验,能够很好的助力企业的卓越司库建设。“集团企业司库GET”能够满足企业及财务公司的资金管理等一系列的资金运营方面的诉求;“业财融合分析MAP”能有效的对企业资金管理以及企业业务和财务的数据做好规整及运营,最终帮助企业很好的进行资金的可视化、预测及全面的风险管理。同时,在整个集团内部的资金转移计价的情况下通过FTP的模式,呈现出最终的分析报告来帮助企业决策。
成本管控
1.要求建立全员全要素,全价值链,全生命周期的管控机制,既要源头管控,实现前端的成本控制。也要把控好过程,持续地实现降本增效。
2.要通过创新管控的方式,推进目标成本管理,强化对标管理,开展多维度的成本分析,要运用好管理会计工具和手段。
3.严控各项费用的开支或非生产性支出,要强化考核,加强责任。
招银云创“场景化费用管理SCO”助力企业做好费用开支管控,能帮助企业进行预算管理,智能审批,实现支付的闭环。
税务管理
1.建立税务调度与使用机制。
2.加强税务支持与服务。
3.完成税务管理信息系统的建设。
4.完成税务分析和风险控制。
资本运作
1.加快进行制度的设计和规则的设计,要立足国有经济的布局优化和结构的调整,服务好企业的屏障,聚焦主业,遵循价值的理念,优化好资本结构,激发资本的活力。
2.提质增效,加大“两非”、“两资”清退力度。
3.强化四个管理,即上市公司管理、金融业务管理、股权管理、参股企业管理。
4.金融业务管理,产融协作。
5.做好股权管理。
建设世界一流财务管理体系的五大体系:
1.全面预算管理
✔ 完善预算编制体系,科学规划、配置资源;预算管理体系纵横贯通,实现财务预算与业务、投资、薪酬等预算有机融合;建立高效的资源配置体系,实现全面预算与企业战略、中长期发展规划紧密相连;完善预算编制模型,科学预测收支。
✔ 加强预算执行管控,建立预算纠偏机制;要强化执行跟踪、监测分析。严控预算外行为,做好无预算不开支,无预算不投资。
✔ 强化预算考核评价,实现预算的闭环管理。要强化预算执行结果评价,增强刚性约束,实现闭环管理。
2.合规风控
✔ 健全内控体系,细化关键环节管控。建体系,关键环节重点把控;提高自动化水平,实现财务内控的标准化、流程化、智能化,合规内控参与制度制定、重大事项决策、重点环节把控,强化源头合规管控、过程合规管控,结果合规监测。
✔ 完善风控体系。完善债务风险、资金风险、投资风险、税务风险、汇率风险等各类风险防控体系,分层分类、分级风险评估和监测预警机制,信息化、数字化手段,建立风险量化评估模型和动态监测预警机制。
✔ 境外风险管理。合理安排境外资产负债结构,资产与负债匹配,降低风险敞口。
✔ 财会监督与纪检。财会监督、纪检、巡视、审计等主体协同联动,合力推进。
招银云创“业财融合分析MAP”:助力企业做好投融资管理风险、检测和预警,帮助企业实现投融资管理事前、事中和事后全生命周期的管控和检测。
3.财务数智
✔ 统筹规划,推动数字化转型。
✔ 统一底层架构,打破数据孤岛。
✔ 业财融合,数据驱动。
✔ 加强数据治理,激活数据价值。
✔ 探索依托财务共享实现财务 数字化转型的有效路径。
✔ 加强系统和数据安全管理。
4.财务管理能力评价/财务人才建设
建设世界一流财务管理体系,需要两大能力保障:一是完善系统科学的财务管理能力评价体系;二是面向未来的财务人才队伍建设体系。
✔ 对于财务管理能力评价体系,主要是构建与企业战略和业务特点相适应、与财务管理规划和框架相匹配的财务管理能力体系。
✔ 对于财务人才队伍建设,提出了健全人才的选用育留,构建复合型财务人才能力的提升框架,建立健全多层次财务人员培养培训,以及推动财务人才结构从金字塔型向纺锤型转变,配强培优总会计师,轮岗和项目派驻,强化境外人才管理等。
如何应对?
面对《指导意见》的相关要求,该应该如何行动?我们提出针对不同角色的行动策略:
企业►了解现状,明确定位,整体规划,对标改进,长期有耐心。
软件企业►面向场景,面向行业,价值导向,技术和业务的双向奔赴。
财务人►价值为纲,多元思维模型,复合能力养成,持续精进!
以上是本期的直播精华解读,精彩内容,欢迎扫码进行直播回放!
【关于云创数智空间站】
数智引领,焕新生长。为助力更多企业打造标准化、数字化、智能化财务管理体系,提升运营效率,赋能业务发展,招银云创推出线上分享及交流平台——云创数智空间站,包含《数智创思》、《数智创见》等丰富多样的线上栏目,紧跟时代步伐,探索数字化浪潮下的财务变革之道,引领财务数智化升级。
“卓越司库引领价值创造”系列专题直播将聚焦司库体系实际推进策略,司库管理创新思路,全球司库发展趋势及企业智慧司库解决方案等展开深度分享与探讨交流。
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