近年来，银保监局及交通运输部先后多次发布关于交通运输行业规划及发展相关文件，其中包括《交通运输领域新型基础设施建设行动方案(2021—2025年)》、《关于银行业保险业支持公路交通高质量发展的意见》、《数字交通“十四五”发展规划》等。在相关政策引领下，高速公路行业伴随着新发展的理念支持，正不断积极推进数字产业化，引导数字经济和实体经济深度融合，强化产业间高质量协同，推动经济高质量发展。
同时，国资委1号文(《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》)对中央企业进一步加强资金管理，建设司库体系，加快构建世界一流财务管理体系提出了明确的工作目标。司库体系建设已成为高速公路行业财务数字化转型中的关键一环。
招银云创作为招商银行全资金融科技子公司，结合银行系全球财资管理经验及全球司库管理咨询项目实践，助力集团企业建立健全全球财资管理体系，针对不同行业特色为企业司库建设保驾护航。
下文将结合高速公路行业未来发展趋势，总结高速公路企业财资需求并探讨高速公路企业司库建设的重点能力要求。
部分省市交通板块龙头企业在地方国资监管下进一步业务重整，实现交通资源统一运营管理。如山东交通集团对下属不同路段高速运营公司整合，建立运营中心，实现集约管理。基于高速公路多土地资产及带动辐射效应，各地方交投大力发展“交通+”或者“服务区+”相关产业，通过构建大消费、大物流、大文旅等商业模式，实现产业链上中下游链路资源整合。伴随汽车新能源转型趋势及国家低碳经济转型要求，各高速企业基于“绿色金融”的资金支持，正大力发展光伏、储能、充电站等清洁绿色产业，为经济持续增长提供后续动力。基于BIM建模和数字孪生等技术对交通基础设施建设的施工现场安全、施工进度、施工质量和施工过程管理，各高速公路企业结合智能化手段进行人员打卡、设备定位和用料监控的可视化管理。借助工程管理平台数据和机电设备物联芯片，对路桥等基础设施及相关机电设备进行数字化管理，实现资产从建设、验收、养护维修到报废的全生命周期数字化资产管理。以智能感知为基础，为运营方提供全流程智慧化的监测、应急、养护、运维、决策能力，为交通管理方提供智慧化交通管控能力，为公众提供智能化安全、高效、绿色的出行体验。由于高速公路行业涉及社会面广泛，与民生工程和公共交通安全相关，国资监管对财务数据报送的及时性和准确性要求进一步提升。高速公路投资项目投资资金需求大、投资回报周期长，更增加了融资成本、利息支出等财务费用管控压力，并对企业的财务实力和管理能力提出了更高的要求。此外，不同的投资模式、基建大项目管理和运营形式，要求强项目财务管理和相应资产的有效管理，确保长期资产的价值和持续利用率，也使得企业项目管理难度加大。高速公路投资项目资金需求量大，需通过多种渠道筹措资金，并结合特殊融资模式和创新金融工具创新实现项目建设资金保障，同时加强监管及相关风险管理，防范资金风险和损失。此外，项目专项资金管理要求较高，需确保项目建设专项资金流转并使用符合要求，而随着国内企业境外建设业务的深度开展，对集团统一管理境外资金的能力也提出更高要求。在经营战略和社会责任的要求下，高速公路运营企业对于年度预算的资本支出和运营费用的管控要求相对较高，同时基于精益运营的理念，高速公路运营维护更加注重成本效益，成本控制颗粒度更加精细。因此，在基础财务报表分析基础上，高速公路运营企业更聚焦于结合业务数据进行的精益运营分析，对报表分析维度和数据量提出更高要求。随着产业的拓展，多元化产业布局也带来多业态财务核算需求。面对预算和成本控制的高要求，高速公路运营企业对资金预算和计划管控颗粒度更为精细。面对多场景、高频次的收款业务，运营企业希望通过信息化工具在收款认领、收费结算等领域实现业务处理效率和准确性提升。同时，由于高速公路投资项目投资回报周期长，面对缓慢持续的现金流入和阶段性的大额投资需求，运营企业需通过REITs等金融工具解决资金的获取和使用的错峰配置问题。此外，随着境外运营业务规模的逐步扩大，运营企业对于境外资金的可视化、风险管理及资金集中管理的诉求更加显著。基于高速公路行业特点对司库建设提出四大重点能力要求提升资金预算及计划管控能力，搭建资金预算及计划管控体系；提升重大项目资金管理能力，强化项目维度的资金管控及专项资金使用；提升资金收款管理能力，推动收款和结算自动化；提升境外资金运营能力，做到境外资金集中、可视。加强融资全生命周期管理能力，推动授信、融资全生命周期管理；提升金融资源挖掘能力，进一步探索特色专项融资工具；提升内部金融资源盘活能力，利用REITs等金融工具盘活重资产；提升产融协同能力，利用金融板块对产业板块的资源协调管理，发展供应链金融。提升政府监管下的专项资金风险管控能力，降低资金用支合规风险；提升重融资模式下的资金风险管控能力，降低债务结构下的资金流动性风险；提升境外资金风险管控能力，降低利率风险和外汇风险。提升司库数据分析能力，加强项目建设专项资金运营分析、各产业板块资金效益分析；提升融资风险预警能力，搭建预警指标体系；提升国资监管报送能力，基于国资监管要求进行报表设计。高速公路企业未来将逐步从资金管理走向资源统筹、集中核算走向财务运营、基于流程再造实现业财税资一体，通过重点建设司库建设、财务数字化及财务共享三个模块全面做好数智转型，实现产业数字金融全场景融合。
